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Aumentar tamaño del texto Disminuir tamaño del texto Partir el texto en columnas Ver como pdf 31-10-2012

Los parasos fiscales y la fuga de capitales

Sally Burch
ALAI AMLATINA


Un estudio sobre los parasos fiscales(1) que public en semanas recientes el Tax Justice Network TJN- revela la gravedad de la fuga de capitales y de la evasin tributaria, que alcanza dimensiones mucho mayores de lo que antes se haba estimado. Estos datos confirman, adems, que constituye uno de los problemas econmicos ms graves que enfrentan los pases en desarrollo, y por ende contribuye a agudizar la pobreza.

El estudio hace un estimado que considera conservador de que para 2010, el monto de fondos de la riqueza privada que se encuentra invertido en ms de 80 jurisdicciones offshore (extraterritoriales) -donde las cuentas se manejan bajo reserva y prcticamente libre de impuestos-, flucta entre 21 y 32 billones de dlares (o sea, millones de millones).

De este total, alrededor de un tercio, esto es entre 7,3 y 9,3 billones de dlares, provendra de 139 pases de bajo o mediano ingreso. Es ms, el 61% de este monto corresponde a un grupo de solo 10 pases, que incluye a Brasil, Mxico, Venezuela y Argentina. Se trata principalmente de rentas financieras acumuladas desde los aos 70 por las lites privadas de estos pases, y que no se han registrado en sus pases de origen. Estas cifras abarcan solo los activos financieros; no se ha calculado otro tipo de inversiones, por ejemplo en oro, bienes races, yates, etc.

Al hacer un balance de activos y pasivos, el estudio demuestra que gran parte de los pases considerados deudores en realidad seran prestamistas netos, si estos recursos no se hubiesen sustrado de su sistema financiero. En efecto, los 139 pases mencionados, que incluyen a todas las principales economas en desarrollo, registraban una deuda externa bruta agregada de US$4,08 billones en 2010. Al restar las reservas en el exterior de estos pases, invertidas mayoritariamente en valores en el Primer Mundo, se constata que su deuda externa neta agregada suma una cifra negativa de US$ 2,8 billones para 2010. De all se concluye que, si a ello se suman los recursos desviados al sistema offshore, estos pases supuestamente endeudados, no tienen nada de deudores: son prestamistas netos, del tenor de $10,1 a $13,1 billones.

El problema, sin embargo, es que los activos de estos pases estn en manos de un pequeo nmero de individuos ricos mientras que las deudas recaen en la gente ordinaria de estos pases a travs de sus gobiernos.

La prdida en trminos tributarios es tambin enorme: teniendo en cuenta las ganancias no declaradas que han generado estas inversiones offshore desde 1970, la prdida en los ltimos 40 aos podra alcanzar alrededor de US$ 3,7 billones, estima el estudio.

El TJN -red internacional dedicada a la justicia tributaria, con sede en el Reino Unido- desarroll una metodologa nueva para hacer estos clculos, que estima mucho ms verdica que los mtodos que han utilizado tradicionalmente las instituciones financieras internacionales. Por lo mismo, expresa una fuerte crtica a estos organismos, pues, han prestado una mnima atencin a este agujero negro de la economa global, siendo que ellos tienen un acceso fcil no solo a los recursos analticos, sino tambin a muchos de los datos primarios que se requieren para cuantificar con ms precisin las dimensiones de este problema. Y pregunta: Por qu se hacen la vista gorda?

La prdida para los pases en desarrollo es an mayor, si a ello le sumamos el hecho que la mayora de acuerdos de inversin extranjera incluidos los TLCs- se acompaan de acuerdos de doble imposicin. Estos acuerdos generalmente prevn que los inversionistas extranjeros puedan tributar en su pas de origen, y no en el pas que les provee los recursos, mano de obra, servicios, etc. con los cuales realizan sus ganancias. Muchas veces, mediante subterfugios como la subfacturacin de exportaciones o la sobrefacturacin de importaciones, estas empresas terminan sin pagar en ninguno de los dos pases: o sea, se produce una doble evasin, y estas rentas se desvan hacia los parasos fiscales.

Cambiar los esquemas de negociacin

Una cosa es reconocer el problema pero otro es lo que los pases latinoamericanos puedan hacer para comenzar a solucionarlo. En entrevista con ALAI, David Spencer, abogado norteamericano especializado en legislacin financiera y asesor de TJN, opina que una mayor colaboracin entre gobiernos de la regin podra mejorar su capacidad de negociacin. Considera que UNASUR, por ejemplo, podra intensificar esfuerzos en este sentido. A la vez, le llama la atencin la escasa colaboracin que se da en el seno de grupos como el G77, para abordar este tema ante las instancias correspondientes de la ONU. Una de las soluciones que sugiere Spencer es insistir que los centros financieros provean informacin a otros pases sobre los activos que sus residentes mantienen en su sistema financiero.

El abogado reconoce, sin embargo, que existe una fuerte resistencia de las economas avanzadas para abordar el tema con seriedad, pues ellas se benefician enormemente de este flujo de capitales hacia sus instituciones financieras: del City Bank en Nueva York a City Bank Cayman Islands; o del Morgan Bank a Morgan Panam, por ejemplo. Estas instituciones financieras dependen fuertemente de los depsitos de latinoamericanos ricos, y no quieren detener el flujo de fondos; hecho que se traduce en presiones sobre sus gobiernos para que las cosas no cambien.

La OCDE (Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmico, que agrupa a las principales economas desarrolladas) en principio ha expresado preocupacin por esta fuga de capitales; pero poco ha hecho para impedirla. Spencer reconoce que la OCDE estableci una especie de "lista negra" de 40 pases considerados parasos fiscales, pero puso como requisito para que un pas sea borrado de la lista, que firme al menos 12 acuerdos de intercambio de informacin. Lo que hicieron estos parasos fiscales fue firmar acuerdos entre ellos, y as casi todos salieron de la lista, sin que nada haya cambiado.

Spencer seala que una puerta de negociacin posible es el hecho que a EEUU, por ejemplo, tambin le interesa obtener informacin tributaria sobre sus residentes con activos en Amrica Latina. Entonces esto hace posible establecer acuerdos de intercambio de informacin fiscal. En cambio resulta mucho ms complejo hacerlo con los parasos fiscales, donde no se aplican las mismas reglas. Y de hecho, gran parte de los fondos regionales sustrados se encuentran en pases como las Islas Caimn, Bermuda, Bahamas, las Islas Vrgenes Britnicas o Panam.

Para TJN, la bsqueda de soluciones como stas a la fuga de capitales y la evasin fiscal debera constar entre las primeras prioridades de las polticas mundiales de reduccin de la pobreza.

- Sally Burch, periodista, es integrante de ALAI.

(1) James S. Henry, The Price of Off-shore Revisited, Tax Justice Network, Julio 2012. http://tjn-usa.org/storage/documents/Price_of_Offshore_Revisited_72612.docx

URL de este artculo: http://alainet.org/active/59232


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