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Aumentar tamaño del texto Disminuir tamaño del texto Partir el texto en columnas Ver como pdf 24-11-2017

La Europa opaca de las finanzas
Malta, paraso fiscal europeo: papeles de Panam y asesinato

Juan Hernndez Vigueras
La Europa opaca de las finanzas

"La Unin Europea iba a ser una asociacin voluntaria de Estados iguales que cedan parte de su soberana por el bien comn. Pero tras la crisis del euro, los pases miembros se dividen en acreedores y deudores. Y el mayor acreedor, Alemania, ha emergido como potencia hegemnica". George Soros en The Tragedy of Europe (2012)


El 16 de octubre pasado, la bloguera y periodista de investigacin Daphne Caruana Galizia, ciudadana de Malta, fue asesinada por la explosin de un coche bomba al peor estilo mafioso, mostrando la amplitud de la corrupcin y la impunidad con la que se mueven los negocios sucios en este pas de la Unin Europea, algo que ella haba revelado en sus investigaciones. El primer ministro de Malta confirmaba que haba sido un ataque contra la destacada periodista, un asesinato premeditado que ha sido el primero de este tipo pero al que le han precedido algunos otros en aos recientes.

Los reportajes de Galizia solan referirse asuntos de blanqueo de capitales y sobre la seria corrupcin en la Repblica de Malta y tambin haba testificado ante la Comisin parlamentaria de Investigacin sobre los conocidos como Papeles de Panam, que revelaron las numerosas sociedades mercantiles offshore propiedad de personalidades relevantes de todo el mundo. Entre otras derivaciones, las investigaciones de la reportera maltesa asesinada implicaban a Konrad Mizzi, ministro de Energa y Sanidad de la Republica de Malta, quien -despus de su negativa inicial- en febrero 2017 anunci que clausurara su sociedad offshore en Panam propiedad de un trust (fideicomiso) de Nueva Zelanda, alegando que haba declarado la compaa y que la haba clausurado por razones de transparencia.

Si creemos las informaciones del peridico The Times of Malta(PERIODISTA ASESINADA EN MALTA: Hay algo podrido en el corazn del Estado. The Times of Malta, 18/10/2017) "la economa est en auge pero algo est podrido en el corazn de esta Repblica, tan podrido que amenaza con llevarse todo por delante. Las implicaciones de este crimen son enormes. Este asesinato fue un asesinato asociado con la mafia. El desafo es maysculo para quien dio la orden. La pregunta es si hay polticos involucrados. Porque hay mucho en juego en todo esto, que comienza a sonar como a un Estado fallido ".

La Repblica de Malta, un socio europeo offshore

Malta (415.000 habitantes), que ingres junto con Chipre en la Unin Europea en 2004 y en 2008 en la eurozona, era ya un reconocido paraso fiscal incluido en la lista oficial de la OCDE vigente hasta 2005; y lo ha seguido siendo como atestiguan las numerosas agencias en internet que promocionan y gestionan la creacin de sociedades mercantiles offshore. Para comprobarlo, basta insertar en cualquier buscador el nombre Malta y la palabra offshore o paraso fiscal. La reciente filtracin en noviembre de 2017 denominada los Paradise papers un destacado nmero de sociedades offshore aparecen registradas en Malta. De acuerdo con el informativo digital Proceso .com.mx, asociado a esa investigacin, al menos 62 ciudadanos mexicanos, entre ellos empresarios, magnates, personajes vinculados a la poltica y futbolistas que juegan en Europa, han elegido en Malta para resguardar sus secretos y sus millones .

Siendo ya miembro de la UE, en Agosto de 2006 la pgina de la CIA sobre Malta destacaba las graves deficiencias fiscales y financieras de la ex colonia britnica; y los datos navieros recogan su oferta como bandera de conveniencia con las perniciosas consecuencias conocidas. Aunque como nuevo miembro de pleno derecho de la UE, sigui manteniendo caractersticas propias de la condicin de paraso fiscal offshore, que tampoco fue obstculo para su admisin en la eurozona desde Enero de 2008, como se analiza en mi libro La Europa opaca de las finanzas, (pginas 171-187) que se puede descargar libremente.

En el marco del plan de accin global contra los parasos fiscales que fue abandonado tras la cumbre del G-20 en Londres en abril de 2009, nueve aos antes el Informe del Foro de Estabilidad Financiera incluy a Malta como un centro offshore con veinte bancos autorizados y supervisados (entre los 42 centros financieros offshore identificados oficialmente entonces). Y Malta y Chipre fueron considerados parasos fiscales por el Comit tcnico de la OCDE, por lo que ambos micro estados remitieron a esta organizacin su compromiso de eliminacin de las prcticas fiscales perjudiciales de modo anticipado, logrando que no se les incluyera en la lista negra publicada entonces, sin que exista informe alguno que acredite que cumplieron su compromiso. En todo caso y en aquel marco global, atenuar esa condicin fue uno de los objetivos de las negociaciones autorizadas por el Consejo y la Comisin europea para su ingreso en la Unin en 2004. Mientras el gobierno malts como el chipriota se resistan a equiparar su fiscalidad con la de la Europa de los quince, la Comisin europea les incentivaba con sustanciosas ayudas econmicas, financiadas con impuestos de los ciudadanos europeos perjudicados por las prcticas fiscales insulares; ayudas que durante el trienio 2004-2006, alcanzaron para Malta los 272 millones de euros; sin que se le exigiera la total eliminacin de sus prcticas de paraso fiscal para no residentes.

El proceso negociador concluy aunque el informe final detectaba graves deficiencias en Malta que no obstaculizaron la concesin de ayudas econmicas y de un perodo transitorio hasta el 1 de enero de 2010, durante el cual se le autorizan exenciones sobre el IVA y otras. La retrica de la Comisin consideraba que se cumpla el acervo comunitario sobre la fiscalidad; sin embargo, el lenguaje burocrtico ocultaba la realidad como demuestra el rgimen transitorio concedido, al final. Entre otras cosas, estos procesos negociadores demostraron la falacia de las polticas comunitarias contra los parasos fiscales decididas por el Consejo Europeo y la tecnocracia de Bruselas, que dicen pretender el logro de la armonizacin fiscal y la erradicacin de las prcticas que la OCDE consider que perjudicaban a los dems pases. [i]

Los datos actuales de la CIA destacan que la economa de libre mercado de Malta -la ms pequea de la zona del euro- depende en gran medida del comercio tanto de bienes como de servicios, principalmente con Europa. Tras la crisis de la zona euro, el sector de servicios de Malta mantiene un crecimiento sostenido en los servicios financieros y los sectores del juego en lnea adems del turismo. Los esquemas fiscales ventajosos siguen siendo atractivos para los inversores extranjeros, aunque los inacabables debates de la UE sobre medidas contra la evasin y el fraude fiscal han generado preocupacin entre los proveedores de servicios financieros y seguros de Malta, ya que las medidas podran tener un impacto significativo en esos sectores.

El negocio malts de las banderas de conveniencia

Tras el ingreso de Malta en la UE, los expertos promotores de la evasin fiscal internacional en internet han continuado catalogando a estas islas como un atractivo centro offshore. Consideran que tras la integracin europea, existe una estructura legislativa moderna para la mayora de las principales actividades financieras, con nuevos incentivos que no solo reducen los tipos impositivos de sociedades offshore sino tambin ofrecen bonificaciones fiscales; y sobre todo, la ventaja competitiva de un apreciado grado de opacidad para negocios financieros. Hay que destacar la industria martima de fletes con bandera de conveniencia y del registro de buques, que se inici durante los aos ochenta; y que junto a la condicin de destino turstico, integra una economa de servicios que sustenta cierto enriquecimiento reciente, sostn de la amplitud de la corrupcin poltica actual.

Todo buque necesita acogerse al pabelln de un Estado y esa vinculacin determinada su nacionalidad y la legislacin aplicable tanto para resolver los conflictos de ndole internacional como para determinar las normas de seguridad a bordo y las relaciones laborales entre los tripulantes y el armador o naviero. Una bandera se considera de conveniencia cuando la propiedad del buque reside en un pas diferente del pas cuya bandera enarbola, lo que supone para el dueo el disfrute de beneficios financieros y otro tipo que no tendra en el pas del propietario, con todas los efectos desastrosos que ilustr el hundimiento de El Prestige y que ya analic en el apartado "La desregulacin financiera y las banderas de conveniencia" en mi libro de referencia Los parasos fiscales. Cmo los centros offshore socavan las democracias. Y, sin embargo, un buen nmero de los grandes cruceros de vacaciones siguen navegando bajo pabelln de la Repblica de Malta, aunque los limitados recursos de esta pequea Repblica le dificulten practicar un nivel seguro en la inspeccin de los buques que portan su bandera. Entre otros casos menos publicitados, la bandera de Malta ondeaba en el petrolero Erika, que se hundi partindose en dos frente a las costas de la Bretaa francesa en diciembre de 1999, ocasionando una grave catstrofe ecolgica con la subsiguiente denuncia meditica de las responsabilidades de esa bandera de conveniencia.

Desde entonces Malta emprendi una reforma de su cdigo martimo intentando librarse de su etiqueta de proveedor de amparo de buques basura, que es una dimensin propia de algunos centros offshore. Pero Malta sigue incluida en la relacin de pases que conceden bandera de conveniencia, establecida por la ITF, International Transports Workers Federation, que lleva a cabo una campaa mundial contra esta prctica que degrada el transporte martimo y genera enormes catstrofes ecolgicas. Actualmente, el organismo Transport Malta tiene registrados 1650 buques, de los cuales el 87 por ciento pertenecen a pases como Grecia (469 buques); Turqua (233); Alemania (135); Espaa (8), etc. Es una actividad comercial de mero registro administrativo sin conexin alguna con las necesidades de la economa maltesa. El xito de este negocio malts tiene una explicacin sencilla y es que para el registro naval malts, el propietario del buque tiene que ser una sociedad constituida en Malta, que en la mayora de los casos est exenta de impuestos y admite cualquier tipo de buque, desde los yates de recreo hasta las plataformas petrolferas. La legislacin maltesa muy liberal no seala restricciones para las tripulaciones ni lmite de edad para los buques, siendo muy flexible en relacin con la venta o las hipotecas sobre buques; y otras muchas ventajas competitivas.

El asesinato de la citada periodista de Malta ha provocado alarma en el Parlamento europeo. Sven Giegold, portavoz de poltica financiera y econmica para el Greens / EFA Group y portavoz de los verdes en la Comisin de Investigacin del Parlamento europeo sobre blanqueo de dinero y evasin fiscal haca un llamamiento pblico afirmando que:

"Europa ahora debe mirar a Malta. El asesinato de una valiente periodista que ha estado luchando contra laslites corruptas en su pas debe conducir a una protesta europea. El asesinato de la reportera Galizia es un ataque a los valores democrticos europeos. Europa se rige por el Estado de derecho, no por los mtodos de la mafia. La energa criminal y los vnculos estrechos entre los polticos y la lite econmica en Malta son devastadores. Malta es la meca del blanqueo del dinero sucio y los evasores de impuestos. Las alegaciones de lavado de dinero se extienden hasta el mismo Gobierno malts. Los dos principales partidos en el pas han apoyado la evasin fiscal internacional en Malta. El centro del poder en Malta disfruta una cultura de impunidad a diferencia de casi cualquier otro pas en la UE. Europa ya no debe hacer la vista gorda ante la forma en que se incumple el Estado de derecho en estas islas. La Comisin Europea debe analizar de cerca la situacin en Malta y, si es necesario, iniciar un procedimiento de infraccin Debemos declarar ntidamente la responsabilidad del Gobierno en Malta, as la como de otros pases que permiten el lavado de dinero y el dumping impositivo. La imparcialidad fiscal y el enjuiciamiento efectivo del delito financiero son cruciales para la credibilidad de la Unin Europea".

Fuente: http://www.laeuropaopacadelasfinanzas.com/2017/11/malta-paraiso-fiscal-europeo-papeles-de.html



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