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Aumentar tamaño del texto Disminuir tamaño del texto Partir el texto en columnas Ver como pdf 31-08-2018

El Impuesto a la banca para financiar las pensiones

Asociacin Renta Bsica Ciudadana de Len
Rebelin


El actual gobierno plantea entre sus propuestas estrella un impuesto a la banca, similar al impuesto aprobado en Inglaterra sobre los depsitos, cuya finalidad pretende ser soportar el dficit de las pensiones.

La propuesta en el caso de Espaa entrara en colisin con la capacidad legal impositiva, pues dos entidades financieras importantes se encuentran con domicilio fiscal en el pas vasco, lo que obliga a buscar ideas imaginativas para el cobro de los tributos propuestos.

La actual ministra de trabajo declaraba recientemente sobre la confianza del gobierno en la solidaridad de la banca para con los pensionistas, son sus clientes y manifest que la banca no repercutir el nuevo impuesto para financiar las pensiones. Realmente se trata de un enorme sacrificio para la banca, aportar entre 1000 y 2000 millones ms al erario todos los aos, restando esta cantidad a sus beneficios, cuando parte de sta tambin se vio obligada por el gobierno del Partido Popular a apoyar la constitucin de la SAREB, el denominado Banco Malo, lo que les ha supuesto tambin asumir actualmente sus prdidas.

Desde ARENCI (Asociacin Renta Ciudadana), queremos criticar el error poltico referente a esta Tasa, pues, aunque se habla de impuesto, en realidad se trata de una Tasa a los depsitos, que lastrar el ahorro y penalizara ms todava el de por si pauprrimo inters de los depsitos. Si bien la banca no lo repercutir a los clientes, con descontar ese porcentaje en los rendimientos de las cuentas conforme suban los tipos, se acabar trasladando dicho impuesto a los posibles beneficios en los rendimientos del ahorro del IRPF, lo que detraer parte de esos ingresos fiscales reduciendo la recaudacin prevista.

La propuesta es una demagogia contraproducente porque la sensatez en poltica no puede demonizar a una actividad, en este caso la bancaria, ni hacer impuestos Ad-hoc para un sector concreto.

No argumentamos que no se tenga que hacer algo en este sentido, sino que no se puede hacer una poltica populista buscando un malo en este asunto, cuando no es el culpable. En todo caso se debera de haber atacado al poder legislativo y al consejo regulador y por ende el gobierno de turno. Pues la banca est obligada a cumplir la ley y en el caso de que no la cumpliese siempre seran las administraciones responsables de obligar a su cumplimiento. No es culpa de la banca, que dentro del sistema econmico actual intente obtener el mximo beneficio posible, sino de la legislacin y reguladores que les permite que no pagar lo que les corresponde proporcionalmente a sus beneficios.

Debemos de diferenciar en este caso, lo que es una tasa de lo que es un impuesto. La Tasa como por ejemplo la denominada Tasa Tobin, supone un peaje que se paga por realizar o participar en un negocio. Es antieconmica y no recauda lo que debe. Puede ser un avance impositivo en determinados casos. Permite un avance en aquellos supuestos en donde no existe ninguna imposicin fiscal.

En cambio, el impuesto, por ejemplo el IVA, supone la contribucin a la sociedad de la parte alcuota del beneficio obtenido. Se recauda lo que le corresponde por el beneficio que se obtiene al participar y lucrarse con cualquier actividad en la sociedad y conforme a la constitucin.

En el libro Manual de la Renta Bsica, escrito por Jos M. Snchez, Ramiro Pinto Xavier de Tusalle, se argumenta que los empresarios nunca pagan impuestos. Pues los impuestos siempre se repercuten en el precio. Es decir, sin actividad econmica no habra sueldos ni gran parte del IRPF que tambin sale del precio y venta de los bienes y servicios. Pero quien paga siempre todos los impuestos es el consumidor final ya que todo se repercute en el precio. Si una empresa tuviera que pagar impuestos sin aadirlo al valor final del producto, debera de cerrar porque tcnicamente no tendra beneficios. O la inflacin sera monstruosa.

Dicho esto, quizs habra que preguntarse por qu la banca, que presta servicios y cobra comisiones por los servicios que presta, no tributa IVA, tanto por los servicios que presta en balance como las comisiones por gestin que cobran en fuera de balance, como el resto de empresas de servicios.

Tambin habra que preguntarse porque los ciudadanos no pueden desgravarse las comisiones de mantenimiento de depsitos que les repercute la banca ya que para cobrar la pensin estn obligados desde agosto, a tener una cuenta bancaria que les cobra unas comisiones que no pueden deducir en su declaracin en la renta del ahorro y supone una merma de sus ingresos.

Nos encontramos ante la banca ms eficiente de Europa, dicen. Pero no se menciona que al igual que el ADSL y la Luz, los ciudadanos espaoles tambin pagan los crditos al consumo y los prestamos ms caros que en la banca de Francia y Alemania. Los prstamos al consumo en Espaa son un 60% ms caros que en nuestro pas vecino Francia. Esto sin incluir la obligacin de realizar un seguro adicional en donde, si se sumara al prstamo el inters efectivo por el coste de tener una financiacin, llegara a los dos dgitos. Y no sirve como escusa la mora (ndice de morosidad) de las entidades, que no est justificada en este caso. Tal situacin supone un lastre para nuestra economa ya que el acceso a un crdito lastra el consumo al disminuir la renta disponible de las familias al verse obligadas a pagar los crditos ms caros.

Ya el BC Europeo, tuvo que llamar la atencin a nuestro gobierno, porque las polticas de bajos tipos de inters no surta efecto en Espaa. El motivo principal eran las denominadas clausulas suelo que, aunque bajasen los tipos, provocan seguir pagando una base de tipo de inters. Aun considerando que tales pudieran ser legales el Tribunal Supremo las ha declarado abusivas en ciertos casos por falta de transparencia en su comercializacin. Todos los contratos se encuentran redactados de igual forma y da la sensacin de que por los mismos asesores, aunque fuesen de entidades diferentes. Sin mencionar que las cuatro primeras entidades del pas han sido multadas recientemente por incumplir la ley de competencia, con 91 millones de euros por concertar precios de los servicios bancarios.

Los beneficios y la eficiencia de la banca no se corresponden a la buena gestin, sino que salen de cobrar ms caros los prstamos, aumentar las comisiones y por no contribuir fiscalmente por el beneficio, junto con las deducciones fiscales y fondos de comercio, porque pagan proporcionalmente menos impuestos respecto a los beneficios reales obtenidos.

El beneficio se obtiene bsicamente de sus clientes y de la sociedad. Por tanto, les corresponde devolver a la sociedad su parte alcuota del beneficio va impuestos igual que al resto de contribuyentes. Para lo cual no vale una tasa o decir a pagar que aqu estoy yo!, lo cual sirve para titulares de prensa, pero no para resolver el problema de la recaudacin.

El negocio tpico bancario ha evolucionado, ya no solo obtienen el beneficio de la intermediacin, sino que han aumentado las comisiones de forma desorbitada. Es necesario que contribuyan igual que cualquier otra empresa con su parte alcuota del beneficio, en este caso gravando a travs del IVA, por las comisiones de servicios que suponen ya ms del 50% de sus resultados de explotacin. No se puede solicitar a los bancos un gravamen que repercutir en el inters de los depsitos para recaudar supuestamente 2000 millones por los mismos, porque eso es antieconmico e implica gravar el Ahorro. Al final se acabarn trasladando parte de la tributacin del IRPF en los rendimientos del ahorro al impuesto a la banca, pues ese dinero saldr de algn lado y la recaudacin total del Estado no ser la calculada. Se penaliza el ahorro cuando, segn los expertos, el problema de la banca espaola sigue siendo la falta de capitalizacin. En cambio, gravar con un 21% de IVA el beneficio que obtiene en Espaa el negocio bancario supone igualar el sector al resto de empresas.

Desde el estudio de la Renta Bsica se puede entender ms eficaz y equitativo que la industria financiera sea tratada como el resto de empresas. Un impuesto especfico es ms propagandstico que una solucin, pues la economa y gestin pblica funciona por una serie de normas y reglas que no podemos trasgredir, so pena de que no sirva para nada. Es necesario que a la industria financiera se la trate igual que al resto de empresas de servicios y contribuyan de igual forma que el resto de negocios al sostenimiento del pas, pues se ha limitado la competencia y de momento no se pueden adquirir prestamos en el exterior por lo que se estn enriqueciendo injustamente gracias a las prebendas legales.

Es cierto que la propia banca est dispuesta a que se aplique el IVA en algunas comisiones para poder repercutir parte del IVA soportado, por ello la banca siempre ha solicitado, pagar IVA en algunos conceptos, eso s, sin aceptar que no se grave a todos sus ingresos el IVA. He aqu la cuestin. Lo dems brindis al sol y otra vez la decepcin.

Es posible y necesario legislar para que las entidades bancarias contribuyan igual que el resto de empresas y conforme a la constitucin,para que el propio impuesto sea neutral a su actividad y se recaude lo suficiente para permitir financiar las pensiones y la Renta Bsica. Aunque no seamos conscientes de que el IVA siempre grava una parte del beneficio empresarial. No ver esto, que es elemental, es la causa del error, que cuanto ms lgico (y propagandstico) peor.

Rebelin ha publicado este artculo con el permiso de los autores mediante una licencia de Creative Commons, respetando su libertad para publicarlo en otras fuentes.



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